24.Offene derivative Finanzinstrumente
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31.12.2019 |
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31.12.2018 |
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Aktive Werte |
Passive Werte |
Zweck |
Aktive Werte |
Passive Werte |
Zweck |
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Devisentermingeschäfte |
4’649 |
792 |
Absicherung |
1’878 |
31 |
Absicherung |
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Übrige Termingeschäfte |
29 |
– |
Absicherung |
– |
36 |
Absicherung |
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Total Termingeschäfte |
4’678 |
792 |
– |
1’878 |
67 |
– |
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Davon zur Absicherung künftiger Cashflows |
1’381 |
792 |
– |
758 |
67 |
– |
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Total bilanzierte Werte |
3’297 |
– |
– |
1’120 |
– |
– |
Die Marktwerte der Devisentermingeschäfte zur Absicherung zukünftiger Cashflows werden analog dem Grundgeschäft nicht bilanziert. Der entsprechende Erfolg aus dem Derivat wird zum Zeitpunkt des Eintritts der abgesicherten Transaktion in der Erfolgsrechnung erfasst. Derivate zur Absicherung von Bilanzpositionen in fremder Währung sind in den Positionen «Wertschriften» im Umlaufvermögen bzw. «übrige Verbindlichkeiten» im kurzfristigen Fremdkapital enthalten. Die entsprechenden Wertveränderungen werden im Finanzergebnis verbucht.
Emmi besitzt zudem Optionen zur Übernahme von weiteren Anteilen an assoziierten Gesellschaften und Gemeinschaftsorganisationen. Gleichzeitig wurden den Gegenparteien auch Verkaufsrechte zugestanden. Für diese Kauf- und Verkaufsrechte entsprechen die Preise in der Regel einem Marktpreis zum Ausübungszeitpunkt. Diese Optionen können zum heutigen Zeitpunkt nicht zuverlässig bewertet werden und sind deshalb nicht bilanziert.